Cada año, los visitantes de Europa pierden millones de euros en devoluciones de impuestos no reclamadas porque, o bien no saben que pueden reclamar su devolución, o bien porque el proceso les parece demasiado complicado.
Esto es bastante lamentable porque al comprar prácticamente cualquier cosa en la Unión Europea (UE) pagará hasta un 25% de IVA - y en muchos casos, los viajeros de fuera de Europa pueden reclamar la devolución de impuestos al volver a su país de origen. A continuación le contamos exactamente lo que debe saber y hacer para ahorrarse mucho dinero la próxima vez que visite Europa.
¿Qué es exactamente el IVA?
El término IVA hace referencia al impuesto sobre el valor añadido, un impuesto sobre el consumo que pagan los consumidores cuando compran determinados artículos o servicios. No es lo mismo que un impuesto sobre la renta.
Cuando visita Europa y compra productos y servicios, el precio suele incluir el IVA. Los europeos pagan el mismo impuesto, pero no pueden solicitar su devolución.
¿Cuál es el tipo del IVA en Europa?
En la UE (Unión Europea) el tipo del impuesto sobre el valor añadido suele variar entre el 5% y el 25%, según el país en que se encuentre. Algunos países de la UE también aplican tipos de IVA diferentes a distintos tipos de productos y servicios. Suelen clasificarse en superreducidos, reducidos o normales.
Si, por ejemplo, viaja a Francia, algunos productos incluirán un IVA del 2,1%, mientras que en otros el tipo del IVA será del 5,5%, el 10% o incluso el 20%.
Tipos de IVA para cada país europeo (a partir de abril de 2023)
A continuación encontrará un resumen de los tipos de IVA de las distintas naciones europeas, incluidos los países del espacio Schengen, y las cantidades mínimas que debe gastar para poder solicitar la devolución del impuesto cuando se marche.
- Austria (20%) (75,01 euros)
- Bélgica (21%) (125,01 euros)
- Bulgaria (20%) (250 BGN)
- Croacia (25%) (740 HRK)
- República Checa (21%) (2.001 CZK)
- Dinamarca (25%) (300 DKK)
- Estonia (20%) (38,01 €)
- Finlandia (24%) (40 euros)
- Francia (20%) (175,01 euros)
- Alemania (19%) (50,01 euros)
- Grecia (24%) (50,01 euros)
- Hungría (27%) (74.001 HUF)
- Islandia (24%) (11% en alimentos y libros) (6.000 ISK)
- Irlanda (23%) (75 euros)
- Italia (22%) (154,95 euros)
- Letonia (21%) (44 euros)
- Lituania (21%) (55 euros)
- Luxemburgo (17%) (74 euros)
- Malta (18%) (100 euros)
- Países Bajos (21%) (50 €)
- Noruega (25%) (315 NOK)
- Polonia (23%) (200 PLN)
- Portugal (23%) (61,50 €)
- Rumanía (19%) (250 RON)
- Eslovaquia (20%) (100,01 euros)
- Eslovenia (22%) (50,01 euros)
- España (21%) (0,01 euros)
- Suecia (25%) (200 SEK)
- Suiza (8%) (300 CHF)
- Turquía (18%) (118 TRY)
¿En qué consiste la devolución del IVA?
El término devolución del IVA hace referencia a la devolución por parte de las autoridades del importe del IVA que un visitante de fuera de Europa ha pagado por los productos adquiridos durante su visita a la región. Si el producto cumple los requisitos para la devolución y el tipo de IVA es del 25%, por ejemplo, estos viajeros podrán obtener la devolución del importe total del impuesto cuando vuelvan a salir de la UE.
¿Qué tipos de productos pueden optar a la devolución del IVA?
Los productos exactos para los que se puede solicitar la devolución del IVA varían de un país a otro. La norma general es que sólo se aplica a los artículos que caben en su equipaje. Si ha comprado un coche nuevo en Europa, por ejemplo, el IVA no es reembolsable. En cambio, hay un precio mínimo de compra para tener derecho a la devolución del IVA. Consulte la lista anterior para más detalles.
Tampoco se incluyen determinados productos y servicios, por ejemplo, los productos del tabaco, las facturas de hotel y los servicios.
¿Cuándo puedo solicitar la devolución del IVA?
Para tener derecho a la devolución del IVA no debe ser residente permanente en un país europeo y debe haber comprado los productos estando de visita en Europa.
Si vive fuera de Europa de forma permanente, se le considerará "visitante" a efectos de la devolución del IVA cuando viaje a uno o varios países europeos. En estos casos, no está sujeto al IVA, por lo que puede solicitar la devolución. Cuando compra mercancías o bienes en Europa y los lleva a su país de origen, se considera que exporta, y las exportaciones desde Europa están exentas de IVA.
Para tener derecho a la devolución del IVA, las compras deben superar un determinado importe. Esto también varía de un país de la UE a otro, pero en la mayoría de los casos debe gastar al menos esa cantidad en un lugar determinado. Si el mínimo, por ejemplo, es de 100 EUR, no puede gastar 10 EUR en 10 lugares distintos. Tiene que gastar 100 EUR en un solo lugar.
¿Me devolverán el IVA antes o después de salir de Europa?
Para solicitar la devolución del IVA, tendrá que salir de Europa. No basta con cruzar una frontera interior entre dos países. Para que se considere exportación, los artículos que ha comprado tienen que salir de Europa.
¿Tienen derecho a devolución los artículos que he comprado por internet?
La respuesta es sí, los visitantes tienen derecho a la devolución del IVA incluso por los artículos que hayan comprado por internet. Se aplican normas similares a las de las compras fuera de línea: tiene que vivir fuera de Europa y el importe de su compra tiene que ser superior al mínimo determinado por el país donde esté situada la tienda en línea.
Lo que debe saber sobre la devolución del IVA
El procedimiento suele variar ligeramente de un país a otro, pero en general, esto es lo que tendrás que hacer:
[1] Asegúrese de que puede demostrar dónde vive
Para iniciar el procedimiento de devolución, le pedirán que muestre algún documento de identidad que demuestre que no vive en la UE. En la mayoría de los casos bastará con el pasaporte.
[2] Haga los trámites necesarios
Pide al dueño de la tienda que te ayude a rellenar el formulario de exención de impuestos correspondiente. Compruebe que los datos son correctos y no pierda los recibos. Los propietarios de comercios especializados en turismo suelen ofrecer un reembolso in situ como servicio añadido. No es difícil encontrarlos: suelen exhibir un cartel de "tax free" en el exterior de su tienda.
Si el comerciante te devuelve el dinero directamente en efectivo o con tarjeta de crédito, lo más probable es que tengas que pagar una comisión (relativamente pequeña) por el servicio.
[3] Asegúrate de saber qué hacer al llegar al aeropuerto
Debes llevar los impresos de devolución, los recibos y los artículos que hayas comprado a una oficina de IVA del aeropuerto. Deja tiempo suficiente antes de la salida de tu vuelo. Si el comerciante no le ha devuelto el dinero al instante, es posible que le devuelvan los impuestos en la última escala antes de salir de la UE.
Pero ahí no acaba la historia. Para tener derecho a la devolución del IVA, tendrá que demostrar que los artículos que compró han salido de la UE. Esto significa que no podrá solicitar la devolución del IVA pagado si se limita a salir de un país de la UE camino del siguiente.
[4] Busque la aduana
Esto puede llevar bastante tiempo, así que asegúrese de llegar pronto a su punto de partida. Suele haber colas bastante largas delante de la aduana. Lo mejor es realizar este paso incluso antes de ir al mostrador de facturación con el equipaje. Es posible que el agente de aduanas quiera confirmar que sus compras dan derecho a reembolso. Una vez que esta oficina haya despachado sus compras, pondrá un sello de aduanas en sus formularios para hacerlo oficial.
Para optar a la devolución del IVA, los artículos que ha comprado tienen que ser nuevos. Los productos usados no dan derecho a devolución. Para evitar cualquier malentendido al respecto, mejor absténgase de utilizar cualquiera de los artículos sobre los que desea solicitar la devolución de impuestos. Si parece que ha sido usado cien veces, la aduana podría negarse a reembolsárselo.
A menudo también le pedirán que muestre los artículos que compró cuando llegue a la aduana. Por eso es mejor que no empaquete ninguno de ellos en el equipaje que vaya a facturar. Esto es especialmente importante si tiene previsto ir a la aduana después de facturar su equipaje.
¿Cuánto tardaré por término medio en recibir mi reembolso?
Desde luego, no recibirá su dinero allí mismo, en la aduana. Si has comprado algo en una tienda que trabaja con un agente de servicios de reembolso específico, tendrás que buscar su oficina o mostrador cuando llegues al aeropuerto. Lleva contigo la documentación sellada. Recuerda que en este caso vas a pagar una pequeña comisión.
Si no has comprado en uno de estos establecimientos, tendrás que enviar la documentación de reembolso por correo postal y esperar a recibir una respuesta. Si pagó sus compras con tarjeta de crédito o débito, recuerde comprobar periódicamente sus extractos bancarios.
Normalmente, la devolución del IVA tarda unas tres semanas en aparecer en su cuenta bancaria. Los pagos por cheque también tardan unas tres semanas en procesarse.
¿No puedo comprar artículos en Europa sin tener que pagar el IVA?
Lamentablemente, no es posible. El IVA siempre formará parte del precio de compra y no podrá comprar nada sin él.
Lo mejor es que compre a un comerciante que ofrezca reembolso directo. Sí, tardará un poco más de lo habitual porque habrá más papeleo de por medio, pero no tendrá que esperar tanto para obtener su devolución de impuestos.
Otra opción es pedir al comerciante que le envíe los productos que compró a su domicilio. En la mayoría de los casos, sin embargo, esto no le beneficiará económicamente porque tendrá que pagar los gastos de envío y también podría haber aranceles de importación una vez que los productos lleguen a su propio país.
Sólo hay una forma de eludir totalmente el pago del Impuesto sobre el Valor Añadido: comprarlo todo en tiendas libres de impuestos. Desgraciadamente, la mayoría se encuentran en aeropuertos internacionales y sus precios pueden ser elevados.
Para que me devuelvan el dinero, ¿tengo que salir de la UE directamente desde el país donde compré los artículos?
En absoluto. Puede comprar sus regalos y recuerdos en un país europeo y después visitar tantos otros países de la UE como desee, siempre que respete el límite de tiempo. Sin embargo, cuando finalmente decida volver a su país, deberá llevar consigo los productos que compró en la UE por si el funcionario de aduanas quiere comprobarlos antes de sellar sus documentos.
¿Cuál es la situación si voy a salir de la UE en tren?
Debería poder sellar sus formularios de devolución del IVA en la última estación de tren. Para ello, en la mayoría de los casos tendrá que bajarse del tren cuando llegue a la estación y buscar la oficina de aduanas.
Si tiene suerte, un funcionario de aduanas subirá al tren antes de que llegue a la frontera. Que esto ocurra o no depende de la ruta del tren y de los procedimientos internos de cada país. Lo mejor es preguntar en la estación al comprar los billetes.
Visados Schengen y ETIAS
Actualmente, los ciudadanos de unos 60 países no tienen que solicitar un visado Sch engen para visitar Europa. La mayoría del resto tiene que solicitar dicho visado antes de poder entrar en la región.
En 2025, la mayoría de los visitantes de los países de 60 que actualmente no necesitan visado Schengen tendrán que solicitar el ETIAS, o Sistema Europeo de Información y Autorización de Viajes. Esto incluye a los viajeros procedentes de EE.UU. Si necesita más información al respecto, visite el sitio web etias.com.
Fuentes
- https://taxation-customs.ec.europa.eu/guide-vat-refund-visitors-eu_en
- https://www.globalblue.com/en/shoppers/how-to-shop-tax-free/destinations
- https://www.claimcompass.eu/blog/how-to-claim-vat-refund/
- https://www.skyscanner.com.my/news/tax-refund-in-europe-rules-how-to
- https://taxation-customs.ec.europa.eu/guide-vat-refund-visitors-eu_en
- https://travel.stackexchange.com/questions/173873/how-can-i-get-my-taxes-back-while-exiting-schengen